Posts in МСФО

Убытки между прошлым и будущим

Апрель 12th, 2019 Posted by RIMS, value-based marketing, Конференция "От рисков к возможностям", МСФО 0 thoughts on “Убытки между прошлым и будущим”

Юрий Соколов. Журнал «Банковское обозрение» 

В качестве наиболее значимых проблем, озвученных в разгар мирового финансового кризиса, были запоздалое признание кредитных убытков в финансовой отчетности и процикличность формирования резервов в МСФО 39 (IAS 39) «Финансовые инструменты: признание и оценка» в рамках модели «понесенных убытков» (incurred loss).

Очевидно, для построения эффективной модели риска применения требований, касающихся обесценения МСФО 9, мы заинтересованы не столько в определении PD на основании статистики обменного курса за n лет, сколько в определении степени воздействия укрепления (обесценения) национальной валюты.

Так, FEBA-подход предусматривает кластеризацию кредитного портфеля путем выделения групп контрагентов, принадлежащих к разным типам поведенческой реакции2, — так называемую факторную агрегацию экономического риска на основе учета эндогенности поведения хозяйствующих субъектов. Подход получил международное признание и включен в «базу знаний» (Knowledge Base) Global Economic Symposium как актуальный для развития «будущего финансового регулирования».

Таким образом, наличие качественных прогнозных данных во всех необходимых разрезах позволяет кредитной организации не только оценивать риски и резервы в соответствии с требованиями регуляторов, но и оперативно принимать решения по управлению кредитным риском. Такую информацию можно получить, используя FEBA-подход, который позволяет кредитным организациям снизить волатильность формируемых резервов в рамках использования МСФО 9.

https://bosfera.ru/bo/ubytki-mezhdu-proshlym-i-budushchim

 

Стоматология 2018. Уроки кризиса и новые возможности.

Сентябрь 16th, 2018 Posted by RIMS, лояльность, МСФО, Система аудита лояльности клиентов, Юридические риски 0 thoughts on “Стоматология 2018. Уроки кризиса и новые возможности.”
Ровно 10 лет назад, в ночь на понедельник 15 сентября 2008 года Lehman Brothers обратился в суд с заявлением о банкротстве. Этот момент считается той точкой отсчета финансового кризиса, с которой серьезно пошатнулась «уверенность в завтрашнем дне» во всем мире.
*
Круглая дата — всегда хороший повод вспомнить прошлое и сравнить его с настоящим. Тогда, 10 лет назад, я принимал участие в рабочей встрече International Association of Credit Portfolio Managers (IACPM, Toronto) и вместе с коллегами пытался понять, что пошло не так и что нужно сделать, чтобы воздействие кризиса на компании не было таким сильным.
*
Главный вывод, который я сделал для себя тогда, в 2008 году, — это то, что несмотря на множество совпадений, главный драйвер кризиса – лояльность клиентов. Дело в том, что раньше дом был основной составляющей “американской мечты”. И ради ее осуществления люди в буквальном смысле были готовы делать все что угодно, но тем не менее расплатиться по долгам и таким образом сохранить свой дом. В какой‑то момент произошла переоценка, и дом перестал быть ценностью, стал “банкоматом”…
*
Какой главный урок вынесло из кризиса экспертное сообщество? Это, прежде всего, внедрение в практику и в международные стандарты риск-ориентированных подходов. В том числе, принципиально доработаны стандарты “Менеджмента Качества” ISO9000. Теперь ключевым элементом СМК должны быть проактивные подходы ISO 31000 (Риск-менеджмент).
*
Сегодня также меняется парадигма лояльности пациентов, и, соответственно, меняется «карта рисков» медицинской стоматологической организации. Здесь ведущим, флагманским проектом стала программа РОО «Стоматологи Столицы-СтАР» по управлению медицинской организацией на основе обратной связи с пациентами, разработанная и осуществляемая совместно с Q-Rating.
*
Благодаря программе «Обратная связь» стоматология уже занимает лидирующие позиции в данной области, и у нас есть все основания надеется, что, как отметил Президент РООСС, проф., д.м.н. Кузнецов С.В., полученный опыт « станет заметным вкладом в развитие концепции FDI по управлению качеством услуг и развитию стоматологического менеджмента и со временем закрепит приоритет России по данному направлению развития стоматологии
*
Мы открыты сотрудничеству и охотно делимся знаниями в области проактивного, прибыль-ориентированного управления, а Всемирная экономическая ассоциация (Global Economic Association) включила наши разработки в число «значимых» для успешного преодоления новых возможных кризисов.
*
Юрий Соколов, МВА , руководитель Q-Rating
Торонто-Москва, 2008-2018

Внедрение МСФО. Опыт медицины финансам

Февраль 14th, 2018 Posted by лояльность, МСФО 0 thoughts on “Внедрение МСФО. Опыт медицины финансам”

Что общего у финансовых институтов и медицинских организаций?  — достижение лояльности. Новые международные стандарты МСФО 9 требуют от составителей отчетности прогнозной оценки риска и учета опережающих, нефинансовых показателей. И здесь могут быть полезны достижения российской школы риск-менеджмента, которые сегодня активно используются как финансах, так и в медицине…

С 1 января 2018 года вступил в силу международный стандарт финансовой отчетности МСФО 9 – революционно новый для организаций всех отраслей, включая банки. МСФО 9 «Финансовые инструменты» содержит ряд принципиальных отличий по сравнению с ранее действовавшим стандартом в части классификации и оценки финансовых инструментов, обесценения финансовых активов, а также учета хеджирования.

Модели ожидаемых кредитных убытков, предусмотренные стандартом, требуют от учитывать возможное влияние событий будущих периодов. Данное требование может быть выполнено путем добавления причинно-следственной компоненты к существующим статистическим моделям. В соответствии с документом рабочей группы Совета МСФО «Incorporation of forward-looking scenarios» для определения прогнозной информации могут выделяться «эффекты первого порядка» (first order effects) – спецификации событий и оценки вероятностей их наступления, а также «эффекты второго порядка» (second order effects) – количественные оценки последствий наступления событий в контексте ожидаемых потерь.

До настоящего времени такие причинно-следственные (каузальные) модели в кредитном риск-менеджменте использовались весьма редко, примером такой модели может быть разработанный российской школой риск-менеджмента FEBA-подход, отмеченный в рамках Global Economic Symposium в качестве актуального для будущего финансового регулирования. FEBA-подход предусматривает кластеризацию кредитного портфеля путем выделения групп контрагентов, принадлежащих к разным типам поведенческой реакции — «Факторную агрегацию экономического риска на основе учета эндогенности поведения хозяйствующих субъектов».

Также каузальные модели оценки риска используются в такой отрасли, как медицина. При этом риск-факторы (примером такого риск-фактора в медицине может быть курение) используются для оценки состояния только в том случае, когда отсутствует прямой каузальный фактор (очевидная причина заболевания).

В качестве одного из актуальных примеров использования каузальной модели оценки риска в медицине можно привести Систему аудита лояльности пациентов (САЛ), в основе которой лежит технология сопоставления результатов оценки удовлетворенности пациентов, с достигнутым результатом — совокупным уровнем лояльности (NPS), коррелированным с доходностью медицинской организации. Проект разработан и реализуется компанией SRS в сотрудничестве с РОО «Стоматологи Столицы».

Благодаря понятной экономической интерпретации использование FEBA – подхода к моделированию риска может существенно облегчить определение и использование прогнозной информации и, таким образом, снизить риски внедрения МСФО 9 как на уровне отдельной финансовой организации так и на уровне российской банковской системы в целом.

Как отметила ведущая мировая аналитическая группа Roubini Global Economics, «…в качестве дополнения к другим моделям, используемым в банках, разработанный (в России) FEBA-подход может быть полезен для управления кредитным портфелем банка — по принципу активного управления концентрацией риска и контроля прибыли относительно риска…»

Автор статьи — Юрий Соколов, SRS — выражает благодарность заслуженному экономисту РФ Владимиру Шалагину, президенту-элект РООСС, д.м.н. Сергею Кузнецову, участникам конференции «Real-time аналитика и Business intelligence (BI) в банке» (2017), за обсуждение и полезные комментарии по рассмотренной в статье теме.

Система Аудита Лояльности пациентов — финансы

Февраль 6th, 2018 Posted by лояльность, МСФО 0 thoughts on “Система Аудита Лояльности пациентов — финансы”

С 1 января 2018 года российские банки переходят на новые международные стандарты финансовой отчетности МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты», предусматривающие серьезные организационные изменения и переход от «ретроактивной» модели кредитования к использованию проактивных решений.

Таким первым проактивным решением для медицинских организаций стала Система аудита лояльности пациентов (САЛ), представленная компанией SRS на конференции «Real-time аналитика и Business intelligence (BI) в банке».

В основе САЛ лежит технология сопоставления результатов оценки удовлетворенности пациентов с достигнутым результатом — совокупным уровнем лояльности пациентов клиники (NPS), коррелированным с доходностью клиники.

Сегодня к возможным участникам проекта САЛ уже могут быть отнесены как банки и страховые организации, так и другие заинтересованные организации, например, организации, осуществляющие товарное кредитование.

Модуль «МСФО» Системы аудита лояльности пациентов позволяет сформировать необходимые данные для подготовки прогнозных сценариев (forward-looking scenarios), предусмотренных МСФО, а также для оценки «эффектов первого порядка» – (спецификация, оценка вероятностей их наступления) и «эффектов второго порядка» (количественная оценка последствий наступления событий).

Сегодня медицинский рынок в России находятся в числе быстрорастущих и привлекает внимание многих западных инвесторов и аналитиков. Все больше медицинских компаний составляют отчетность по МСФО. Использование данных, полученных с помощью модуля «САЛ-МСФО», позволит медицинским организация уверенно ответить на один из главных вопросов сегодняшнего дня: «Как наиболее эффективно использовать имеющиеся проактивные данные для управления клиникой и выполнить требования новых международных стандартов?»

Свежие комментарии

    chat 2

    Экосистема Q-rating:

    Экосистема Q-Rating:

    SmileCard - программы привилегий
    Конференция "От рисков к возможностям - 2020"  

     

     © Q-Rating, 2012- 2019